Risicoprofiel
Monte Carlo Simulatie
De Monte Carlo simulatie is een computergestuurde techniek waarbij een fysiek proces niet één keer, maar vele malen wordt gesimuleerd (100.000 keer) met elke keer een andere startwaarde. Met behulp van deze simulatie maken we een analyse van het benodigde vermogen om tegenvallers op te vangen, zonder dat hiermee de continuïteit van de organisatie in gevaar komt (ook wel weerstandsvermogen genoemd).
Weerstandscapaciteit
Uit de Monte Carlo-simulatie blijkt dat bij een zekerheidspercentage van 90% een weerstandscapaciteit van € 42,2 mln. nodig is om de geïnventariseerde risico's op te kunnen vangen. Ten opzichte van de laatste actualisatie bij de Jaarrekening 2025 is dit een lichte stijging. Toen bedroeg de benodigde weerstandscapaciteit € 41,8 mln.
Tabel 3.2.3 Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages
Bedragen x € 1 mln.
Percentage | Begroting | Rekening | Begroting | Rekening | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|
85% | 15,4 | 19,1 | 20,9 | 39,8 | 40,2 |
90% | 16,5 | 20,5 | 22,3 | 41,8 | 42,2 |
95% | 18,1 | 22,5 | 24,4 | 49,9 | 44,9 |
Tabel: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages
Volgens de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen geldt een ondergrens van 1,4 voor de weerstandsratio. Bij deze ratio bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 59,1 mln. (€ 42,2 mln. x 1,4).
Zoals eerder in deze paragraaf is toegelicht, is in het coalitieakkoord afgesproken om de weerstandsratio voorlopig opl 1,1 te houden. Bij een weerstandsratio van 1,1 bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 46,4 mln. (€ 42,2 mln. x 1,1).
Hiervan wordt € 0,1 mln. opgevangen door de structureel in de begroting opgenomen post onvoorzien. Het resterende bedrag € 46,3 mln. dient te worden opgevangen door de algemene reserve.
Stand algemene reserve
De algemene reserve (exclusief egalisatiereserve) bedraagt in deze begroting € 46,3 mln. en ligt daarmee op niveau.
De waarderingscijfers staan in de tabel aan het begin van deze paragraaf: “ Normtabel van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) ”.
Risico’s grondzaken
De grondexploitatie wordt beschouwd als een ‘gesloten systeem’. Hiermee wordt bedoeld dat voor- en nadelen binnen de grondexploitatie worden opgevangen. Voordelen uit grondexploitaties worden toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondzaken (ARG) en nadelen worden onttrokken aan de ARG.
Tabel 3.2.4 Benodigde weerstandscapaciteit ARG
Bedragen x € 1 mln.
Percentage | Begroting | Benodigd o.b.v. | Minimale stand | Maximale stand |
|---|---|---|---|---|
90% | 7,9 | 6,3 | 4,7 | 7,9 |
Tabel: Benodigde weerstandscapaciteit ARG
In bovenstaand overzicht wordt de hoogte van de ARG weergegeven in relatie tot de risicosimulatie voor deze specifieke reserve. Hierbij geldt dat de reserve wordt aangevuld indien de stand lager is dan 75% van het benodigde bedrag en wordt afgeroomd indien de stand hoger is dan 125%.
Uit de risicosimulatie volgt bij een zekerheidspercentage van 90% een benodigd weerstandsvermogen van € 6,3 mln. De minimale stand van de ARG bedraagt daarmee € 4,7 mln. (75%) en de maximale stand € 7,9 mln. (125%).
Bij deze begroting bedraagt het saldo van de ARG € 7,9 mln. Daarmee bevindt de reserve zich binnen de vastgestelde bandbreedte en is op dit moment geen aanvulling of afroming van de reserve noodzakelijk.