Financiën

Tabel 2.3.4 Duurzaamheid

Bedragen x € 1.000

Verklaring verschil saldo Begroting 2027 ten opzichte van Aangepaste begroting 2026 (VJN 2026)                 
De lasten zijn in 2027 € 0,66 mln. lager dan in 2026. De baten zijn in 2027 € 3,00 mln. lager dan in 2026. De toevoegingen aan de reserves zijn € 3,82 mln. lager in 2027 ten opzichte van 2026. De onttrekkingen aan de reserves zijn € 1,75 mln. hoger in 2027 dan in 2026. Deze verschillen worden hieronder toegelicht.   

Tabel 2.3.5 Specificatie

 
Toelichting bedragen x € 1.000
Mutaties met een effect op de begroting                 
1. Prijs-, loon- en subsidieindex
Prijs-, loon- en subsidieindexatie voor de primitieve begroting 2027. Ten opzichte van de voorjaarsnota zijn de gehanteerde percentages niet gewijzigd en zijn gebaseerd op de CPB publicatie van februari 2026. De prijsindexatie bedraagt 2,1%. De loonindexatie bedraagt 4,2% en de toegepaste subsidie indexatie is 3,57%.   

Coalitieakkoord         
2. Coalitieakkoord 2026-2030: Lagere dotatie reserve bodembeheer
De dotatie aan de bestemmingsreserve bodembeheer is door extra rijksmiddelen niet meer nodig.
3. Coalitieakkoord 2026-2030: Extra rijksmiddelen en capaciteit duurzaamheid (CDOKE)
Vanuit de meicirculaire is gebleken dat gemeenten extra middelen krijgen voor duurzaamheid. Dit geldt zeker voor 2027 en naar verwachting ook tot en met 2030. Deze extra middelen bieden de mogelijkheid om de inzet op duurzaamheid binnen de gemeente te continueren en te versterken. We kiezen ervoor om de bestaande gemeentelijke inzet hieruit te dekken. Ook combineren we de inzet van deze middelen voor verduurzaming met het werken aan onze andere opgaven, zoals de investering voor de verduurzaming van het Zaantheater, duurzaamheid in de openbare ruimte en bij sportaccommodaties.
4. Coalitieakkoord 2026-2030: Afstel zero emmissie zones
In de reserve klimaatakkoord is € 0,98 mln. opgenomen voor de invoer van de zero emissiezones. Dit bedrag kan vrijvallen, omdat van invoer wordt afgezien.

Mutaties met een saldo-neutraal effect op de begroting                 
A. Bodem
In 2027 verwachten we minder lasten, gedekt vanuit de specifieke uiterkering Historische Spoedopgaven.
B. VHF verduurzaming
In 2026 staan uitgaven begroot voor het volkshuisvestingsfonds (VHF), deze lasten worden gedekt vanuit de SPUK VHF. In 2027 zijn er nog geen uitgaven begroot voor dit onderdeel.
C. CDOKE
In 2026 ontvangen we nog baten vanuit de SPUK CDOKE, in 2027 betreft het een decentralisatieuitkering (DU) waardoor de baten lager zijn (€ 1,97 mln.). Ook hebben we in 2026 vanuit de septembercirculaire 2025 een dotatie aan de reserve klimaatakkoord begroot (€ 1.95 mln.). Relatie met opgave Financiën.
D. Energiearmoede
Voor het Plan Energiearmoede 2.0 zijn vrijwel alle maatregelen uitgevoerd (de tweede ronde van de witgoedwissel wordt uitgevoerd in 2026), daarmee zijn alle middelen van de specifieke uitkering uitgegeven (lagere baten € 0,58 mln). Hiervoor zijn in 2027 geen uitgaven begroot (relatie met opgave Financiën).
E. Reserve Duurzaamheidsfonds
Conform het coalitieakkoord vindt er een jaarlijkse dotatie plaats tot en met 2026, deze vindt in 2027 niet meer plaats (lagere toevoeging -€ 0,5 mln.). Daarnaast wordt de reserve in 2026 ingezet ter dekking van de cofinanciering op het soortenmanagementplan en Energiebesparingsprogramma Woningen Noord Holland (lagere onttrekking € 0,27 mln). Relatie met opgave 2.            
F. Reserve vergroening en biodiversiteit
Conform het coalitieakkoord vindt er een jaarlijkse dotatie plaats waarvan de laatste in 2026. Het bestedingsplan is geactualiserd en de onttrekkingen zijn € 0,65 mln. lager in 2027 dan in 2026.
G. Afvalstoffenheffing
De lasten en baten voor de afvalinzameling en verwerking nemen toe conform het tariefvoorstel afvalstoffenheffing 2027. Het effect op het programma is niet saldoneutraal, omdat de baten afvalstoffenheffing volledig via programma 3 lopen, maar een deel van de lasten elders in de begroting worden gemaakt en extracomptabel aan het tarief worden toegerekend.
H. Kostenverdeling
Via de kostenverdeling worden apparaatslasten en apparaatsbaten toegerekend aan de verschillende opgaven. In 2027 stijgen de doorbelaste apparaatslasten ten opzichte van 2026 als gevolg van de indexering van de salarissen; voor deze lastenstijging worden wij gecompenseerd door het Rijk; deze compensatie is onderdeel van de groei van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op programma 8.

Verschil 2027-2028                  
CDOKE
Baten zijn in 2027 lager dan in 2028 omdat we geen specifieke uitkering CDOKE ontvangen maar via de algemene uitkering (relatie opgave financiën). De toevoegingen reserves zijn in 2027 hoger dan in 2028 omdat we de ontvangen DU volledig doteren aan de reserve in afwachting van een geactualiseerd bestedingsplan voor deze middelen (en de impact van het coalitieakkoord). Daarnaast worden de CDOKE uitgaven in 2028 uit een SPUK gedekt en niet meer uit de DU (die DU zou via de reserve lopen).
Bodemsanering Kan Palen
De onttrekkingen reserves zijn in 2027 hoger dan in 2028 omdat we in 2027 nog onttrekken voor bodemsanering Kan Palen.